Herzlich willkommen bei Schwalm & Partner, Ihrer inhabergeführten Steuerkanzlei aus Köthen.
Hervorgegangen sind wir aus der Einzelkanzlei Agr.-Ing. Karlheinz Schwalm und beraten seit jeher auch und insbesondere landwirtschaftliche Betriebe in allen steuerlichen Belangen.
Unser Team aus Steuerberatern, mit mannigfachen Zusatzqualifikationen, Steuerfachwirten, Steuerfachangestellten und engagierten Quereinsteigern überzeugt mit Erfahrung, Kompetenz, frischen Ideen und Leistungsbereitschaft. Bodenständig, solide und fest mit der Region Anhalt-Bitterfeld verbunden, verstehen wir Steuerberatung als aktives Miteinander auf Augenhöhe.
Mitglied bei:
Bei uns bedeutet Steuerberatung weit mehr als nur die Erstellung von Steuererklärungen. Ob Landwirt, Gewerbetreibender, Freiberufler oder Privatperson – Schwalm & Partner begleitet Sie ganzheitlich in allen steuerlichen Belangen. Dazu gehören:
Eine präzise Buchführung gilt zu Recht als Grundlage für fundierte steuerliche sowie wirtschaftliche Entscheidungen. Unsere Experten kümmern sich um eine ebenso ordnungsgemäße wie effiziente Buchführung.
Wir sind hier für viele Buchhaltungslösungen offen; Sie können sowohl Ihre gesamte Buchhaltung von uns erstellen lassen, als auch als Selbstbucher Ihre Buchungsergebnisse überprüfen lassen.
Wir erstellen für Sie aussagekräftige Jahresabschlüsse, die nicht nur den gesetzlichen Anforderungen entsprechen, sondern auch als solide Basis für Ihre unternehmerischen Entscheidungen dienen.
Von uns erstellte Daten werden bei DATEV, den gesetzlichen Anforderungen entsprechend, 10 Jahre gespeichert. Zudem erstellen und übermitteln wir die notwendigen Meldungen, je nach Auftragsumfang, für Sie an das zuständige Finanzamt.
Beziehen Sie hauptsächlich Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, möchten oder müssen aber dennoch eine Steuererklärung abgeben, dann übernehmen wir das gerne für Sie.
Wir beraten Sie gern, wann es in Ihrem Fall Sinn macht eine Steuererklärung zu erstellen und wie Sie hierdurch eventuell auch Steuern sparen.
Für Ihr Unternehmen jedweder Rechtsform, auch für Ihr Einzelunternehmer
oder Ihre Einkünfte als Freiberufler, erstellen wir Ihre Steuererklärungen und
prüfen Ihre Steuerbescheide.
Meist gehen hier die Buchhaltungsergebnisse, die bei uns über das Jahr erstellt
werden, in die entsprechenden Steuererklärungen mit ein.
Wir finden aber auch Lösungen, wenn die Buchhaltung bei Ihnen im Haus erstellt
wird und wir Ihre Arbeitsergebnisse dann in die jeweiligen Steuererklärungen
übernehmen.
Lohnbuchhaltung ist nur etwas für Profis. Unsere ständig intensiv geschulten Lohnbuchhalter übernehmen Ihre komplette Lohnbuchhaltung und schaffen Ihnen dadurch mehr Zeit für Ihr Kerngeschäft.
Als Landwirtschaftliche Buchstelle verstehen wir uns auch im Lohnbereich auf die landwirtschaftlichen Besonderheiten, wie Abrechnung von kurzfristig Beschäftigten und Saison-Arbeitskräften.
Durch unsere umfangreichen Kenntnisse im Bereich des Arbeits-, Sozialversicherungs- und Lohnsteuerrechts sind wir in der Lage Ihre Lohnbuchhaltung rechtssicher zu erstellen. Wir begleiten Sie dann auch selbstverständlich bei den regelmäßigen sv-rechtlichen Prüfungen.
Auch wenn wieder eine Lohnsteuer-Außenprüfung ansteht, sind wir an Ihrer Seite, übermitteln dem Lohnprüfer alle relevanten Unterlagen und halten Ihnen den Rücken frei.
Eine Betriebsprüfung ist nie angenehm und meistens auch noch zeit- und ressourcenraubend.
Aber auch hier gilt, Vorbereitung ist alles. Und eine gute Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung fängt nach unserem Verständnis bereits bei einer ordnungsgemäßen und transparenten Buchhaltung an.
Damit Ihre nächste Betriebsprüfung nicht zu einem existenzbedrohenden Ereignis wird, bereiten wir Ihr Unternehmen entsprechend vor, schaffen für Sie Rechtssicherheit und gewährleisten das Fortbestehen Ihres Unterrnehmens.
Wenn wir Ihre Steuererklärung für Sie erstellen, überprüfen wir natürlich auch die daraus ergehenden Steuerbescheide, legen im Zweifel Einspruch ein und führen das notwendige Rechtsbehelfsverfahren für Sie, um Ihre Rechte zu wahren.
Und auch sonst: Sie sind der Meinung, dass Ihr Steuerbescheid nicht richtig ist? Wir überprüfen Ihren Steuerbescheid gern.
Sie wollen digitaler werden? Wir auch!
Und wir sind schon auf einem guten Weg dorthin. Gerne auch mit Ihnen gemeinsam.
Es muss nicht gleich das papierlose Büro sein, aber wir wollen den technischen Fortschritt und die Digitalisierung unserer Arbeitsprozesse gerne dazu nutzen, um Ihnen und uns die Arbeit zu erleichtern.
Im Bereich der Landwirtschaft träumen wir von digitalen Datenströmen direkt vom Feld oder aus dem Stall bis zu uns ins Büro.
Aktuell arbeiten wir hauptsächlich mit DATEV Unternehmen-Online und lexoffice. Wir sind aber für jedes andere Digitalisierungstool offen, solange es uns durch eine DATEV-Schnittstelle möglich ist, die Daten in unser System zu übertragen.
Desto besser Ihre und unsere Prozesse aufeinander abgestimmt sind, umso besser funktioniert die Zusammenarbeit und wir sparen auf beiden Seiten Zeit.
Scheuen Sie sich daher nicht, mit uns über die Abläufe Ihrer Büroorganisation zu sprechen. Das ist sicher ein zeit- und kapazitätsförderndes Gespräch.
Geht
Vermögen im Wege der Erbschaft oder Schenkung auf eine andere Person über, gilt
es den steuerlichen Aspekt gut im Blick zu halten.
Eine gute Planung der Vermögensübertragung kann an dieser Stelle viel Steuern
sparen.
Kommen Sie mit Ihren Fragen rund um Erbschaft und Schenkung gern auf uns zu.
Eine Betriebsveräußerung will gut vorbereitet und steuerrechtlich gut begleitet sein, damit Sie auch an den Vorzügen, die der Gesetzgeber für diese Sachverhalte geschaffen hat, teilhaben können.
Auch im Bereich des betrieblichen Generationenwechsels beraten wir Sie auf Grundlage unserer jahrelangen Erfahrung mit besonderem Sachverstand.
Gerade für unsere landwirtschaftlichen Unternehmen legen wir besondere Aufmerksamkeit auf den Erhalt und die Überführung nachhaltig gesunder Betriebe in die nächste Generation.
Sprechen Sie uns an, wir planen Ihre Betriebsübergabe oder Betriebsveräußerung gerne mit Ihnen und begleiten Sie bis zur erfolgreichen Betriebsübergabe.
Als Steuerberater sehen wir uns nicht nur dafür verantwortlich Ihre Vergangenheitszahlen aufzuarbeiten und daraus Meldungen und Erklärungen an das Finanzamt zu erstellen.
Wir möchten mit Ihnen Ihr Unternehmen nachhaltig erfolgreich machen bzw. erhalten und auch anhand aller aktuellen Ereignisse und Rahmenbedingungen mit Ihnen die richtigen Strategien für Ihr Unternehmen erarbeiten.
Deshalb ist auch hier unser Ziel, dass wir mit Fortschreiten der Digitalisierung zahlentechnisch ganz nah an Ihrem Unternehmen dran sind und dadurch eine fundierte Unternehmensanalyse und Zukunftsstrategie zur Verbesserung Ihrer Entscheidungsqualität erstellen können.
Wir gehen gerne mit Ihnen Ihren Weg als Unternehmer. Und wir wissen, dass ein erfolgreiches Unternehmen kein Zufall ist.
Der Wirtschaftsprüfer in unserer Kanzlei als besonderes PLUS
Herr Schwalm,
bietet auf Anfrage in seiner eigenen Wirtschaftsprüfungskanzlei
besondere
Leistungen an. Diese können gern nach vorheriger Terminvereinbarung
in Anspruch
genommen werden.
Hier haben Sie die Möglichkeit uns Ihr Anliegen mitzuteilen. Wir melden uns zeitnah bei Ihnen zurück.
1. Maßnahmen für Bürger
a) Pendlerpauschale / Mobilitätsprämie
Ab
dem 1.1.2026 steigt die Pendlerpauschale dauerhaft auf 38 Cent pro
Kilometer – und zwar direkt ab dem ersten Kilometer.
Personen
mit geringem Einkommen können auch nach 2026 weiterhin die
Mobilitätsprämie nutzen.
b) Energiekosten
Die
Gasspeicherumlage entfällt ab dem 1.1.2026, wodurch Gasverbraucher
insgesamt um über drei Milliarden Euro entlastet werden.
Private
Haushalte profitieren zudem von sinkenden Stromkosten, da der Bund die
Netzentgelte mit 6,5 Milliarden Euro bezuschusst.
c) Mietpreisbremse
Die
Mietpreisbremse wird bis Ende 2029 verlängert.
d) Mütterrente
Mit
der Mütterrente III werden Kindererziehungszeiten für vor 1992 geborene
Kinder auf bis zu drei Jahre erweitert.
e) Kfz-Steuerbefreiung für Elektrofahrzeuge
Die
Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge wird um fünf Jahre verlängert.
Neue
Frist für die Erstzulassung bzw. Umrüstung: 31.12.2030.
Die
maximale Steuerbefreiung gilt weiterhin für bis zu zehn Jahre, jedoch
höchstens bis 31.12.2035.
2. Maßnahmen für Unternehmer
a) Degressive Abschreibung
Für
bewegliche Wirtschaftsgüter, die zwischen dem 30.6.2025 und dem 1.1.2028
angeschafft werden, ist wieder eine degressive AfA von bis zu 30 %
möglich.
Dadurch
können Unternehmen in den ersten Jahren höhere Abschreibungen geltend
machen.
b) Körperschaftsteuer
Ab
2028 sinkt die Körperschaftsteuer jährlich um einen Prozentpunkt – von 15
% auf 10 % innerhalb von fünf Jahren. Die
Gesamtsteuerbelastung reduziert sich damit bis 2032 auf etwa 25 %.
c) Betriebliche E-Mobilität
Für
neu angeschaffte Elektrofahrzeuge (30.6.2025 bis 1.1.2028) können 75 % der
Anschaffungskosten im ersten Jahr abgeschrieben werden.
Die
Preisgrenze für die steuerliche Förderung elektrischer Dienstwagen steigt
von 70.000 € auf 100.000 €.
Die
Kfz-Steuerbefreiung für E-Fahrzeuge wurde ebenfalls verlängert.
d) Forschungszulage
Ab
2026 erhöht sich die maximale Bemessungsgrundlage für die Forschungszulage
von zehn auf zwölf Millionen Euro.
Förderfähige
Bereiche werden erweitert, und vereinfachte Verfahren sollen Bürokratie
reduzieren.
e) Energiekosten für Unternehmen
Die
Stromsteuer für Unternehmen des Produzierenden Gewerbes sowie der Land-
und Forstwirtschaft wird dauerhaft auf den EU-Mindestsatz von 0,05 ct/kWh
abgesenkt.
3. Entlastung der Gastronomie
Ab
dem 1.1.2026 gilt für Speisen in der Gastronomie dauerhaft ein
Umsatzsteuersatz von sieben Prozent.
Getränke
sind von dieser Reduzierung ausgenommen.
4. Entlastung der Landwirtschaft
a) Agrardieselrückvergütung
Ab
dem 1.1.2026 erhalten land- und forstwirtschaftliche Betriebe wieder 21,48
Cent pro Liter Diesel zurück.
b) Abschaffung der Stoffstrombilanzverordnung
Seit
Juli 2025 entfällt die Pflicht zur Stoffstrombilanz, was die
Dokumentationslast für landwirtschaftliche Betriebe deutlich reduziert.
c) Pauschalierende
Landwirte
Die Bundesregierung hat es versäumt, den gesetzlich
vorgeschriebenen Durchschnittssteuersatz für pauschalierende Landwirte zum
Jahresbeginn anzupassen.
Nach Berechnungen des Bundesrechnungshofs ist der
aktuelle Satz von 7,8 % zu hoch, sodass Agrarunternehmer jährlich rund 90
Millionen Euro Umsatzsteuer
einbehalten, die eigentlich dem Staat zustehen. Obwohl
das Umsatzsteuergesetz eine jährliche Neuberechnung und verbindliche Festsetzung
vorschreibt,
blockiert das Landwirtschaftsministerium die Absenkung.
Der Bundesrechnungshof spricht von einem gravierenden Rechtsverstoß und warnt
vor möglichen
EU-rechtlichen Konsequenzen. Aktuell kommt der mit 6,1%
vorgeschlagene Steuersatz nicht zum Tragen.
5. Förderung des Ehrenamts
a) Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale
Die
Übungsleiterpauschale steigt auf 3.300 €, die Ehrenamtspauschale auf 960
€.
b) Anhebung von Freigrenzen
Die
Freigrenze für wirtschaftliche Geschäftsbetriebe gemeinnütziger
Organisationen erhöht sich auf 50.000 €.
Die
Pflicht zur zeitnahen Mittelverwendung entfällt für Körperschaften mit
jährlichen Einnahmen bis 100.000 €.
c) Haftungsprivileg
Ehrenamtlich
Tätige in Vereinen sind künftig besser vor Haftungsrisiken geschützt.
Das
Haftungsprivileg gilt nun für Tätigkeiten mit Vergütungen bis zu 3.300 €
jährlich.
